最高人民法（fǎ）院 最高人民检察院（yuàn） 公安部

关于（yú）办（bàn）理非法集资刑事案件（jiàn）若干（gàn）问题的（de）意见

为依法惩治非法吸收公众存款（kuǎn）、集资（zī）诈骗等非法集资犯（fàn）罪活动，维护国家金（jīn）融管理秩序，保护公民、法人和其他组织合法权益，根据刑法、刑事诉讼法等法律规（guī）定（dìng），结合司（sī）法实践，现就办理非法吸（xī）收公众存款、集资诈骗等非法集资（zī）刑事案件有关问题提出以下意见：

一、关于非法集资的“非法性”认定依据问题

人（rén）民法（fǎ）院（yuàn）、人民（mín）检察院（yuàn）、公（gōng）安机关认（rèn）定非法集（jí）资的（de）“非（fēi）法性”，应当以国家金融管理法律法规作为（wéi）依据。对于国家金融管理（lǐ）法律法（fǎ）规仅作（zuò）原则（zé）性规定的（de），可（kě）以根据法律规（guī）定的精神并参（cān）考（kǎo）中国人民银行、中国银行保险监督管（guǎn）理委员会、中国证券监督管理（lǐ）委（wěi）员会等行政主管部门依照国家金融管理法律法规制定的（de）部门规章或者国家有关金（jīn）融管理的规定、办法、实施细则等规范性文件的规定予以认定。

二、关于（yú）单位犯罪的认定问题

单（dān）位实施非法集资犯（fàn）罪活（huó）动，全部或者大部分违法所得（dé）归单位（wèi）所有的（de），应当（dāng）认（rèn）定（dìng）为单位（wèi）犯罪。

个人为进行非法集资犯罪活动而设（shè）立（lì）的单位实施犯（fàn）罪的，或者单位设立后，以（yǐ）实施非法集资犯罪活动为主要（yào）活动的（de），不（bú）以单位犯罪（zuì）论处（chù），对单位中组织、策划、实施非法集资犯罪活动的人员应当以自然人犯罪依法追（zhuī）究刑事责任。

判断单位（wèi）是否（fǒu）以实施非法集资犯罪活（huó）动为（wéi）主（zhǔ）要活动，应当根据（jù）单位实施非法（fǎ）集资（zī）的次数（shù）、频度、持续时间、资金规（guī）模、资金（jīn）流（liú）向、投入人力物力情况、单位进行正当经营的状况以及犯罪（zuì）活动的影（yǐng）响、后（hòu）果等因素（sù）综（zōng）合考虑认定（dìng）。

三、关于涉案下（xià）属单位的处（chù）理（lǐ）问题

办理非法集资刑事案件中，人民法院、人民检察院、公安机关应（yīng）当全面查清（qīng）涉案（àn）单位（wèi），包（bāo）括上（shàng）级（jí）单位（wèi）（总公司、母公司（sī））和下属单位（wèi）（分公司、子公司）的主体资格（gé）、层级、关（guān）系、地位、作用、资（zī）金（jīn）流向等，区分情（qíng）况依法作出处理。

上级单位已被认定为（wéi）单位犯罪，下属单位实施非法（fǎ）集（jí）资犯罪活（huó）动，且全部（bù）或者大部分违法所得归下属单位所（suǒ）有的，对该下属单位也应当认定为单位犯（fàn）罪。上级单位和（hé）下属单位构成共同犯罪的，应当根据犯罪单位（wèi）的地位（wèi）、作（zuò）用，确定（dìng）犯罪单位（wèi）的刑事责任。

上级单位已被（bèi）认定为单（dān）位犯罪，下属单位实施（shī）非法集（jí）资犯罪活动，但全部或者大部（bù）分违法所得（dé）归上级单位所有（yǒu）的，对下属单位不单（dān）独（dú）认定为（wéi）单位犯罪。下（xià）属单位中涉嫌犯罪的人员，可（kě）以作为上级单位的其他直接责任人员依法追究刑事责任。

上级单位未被认定为单位犯罪，下（xià）属单位被认定为单位犯罪（zuì）的，对上级单（dān）位（wèi）中组织、策划（huá）、实施非法集资（zī）犯（fàn）罪的人员，一般可以（yǐ）与下（xià）属单位按照（zhào）自然人（rén）与（yǔ）单（dān）位共同犯罪处理（lǐ）。

上级单（dān）位与下属单位（wèi）均未被认定为单位犯罪的（de），一般以上级单位与（yǔ）下属（shǔ）单位中（zhōng）承（chéng）担组织、领导、管（guǎn）理、协调职责（zé）的主管人员和发挥主要（yào）作用的人员作为主犯（fàn），以（yǐ）其他积（jī）极参加非法集资犯罪的（de）人员作为从犯，按（àn）照自然人共（gòng）同犯罪（zuì）处理。

四、关（guān）于主观故意（yì）的（de）认定问题（tí）

认定犯罪嫌疑（yí）人、被告（gào）人（rén）是否具有非法吸收公众存款的犯罪故意，应（yīng）当（dāng）依据犯罪嫌疑人、被（bèi）告人（rén）的任职情况（kuàng）、职（zhí）业（yè）经历（lì）、专（zhuān）业（yè）背景、培训（xùn）经历（lì）、本人因同类行（háng）为受（shòu）到行政处罚或者刑事追（zhuī）究情况以及吸收资金方式、宣传推广、合（hé）同资料（liào）、业务流程（chéng）等证（zhèng）据，结合其供述（shù），进（jìn）行综合分析判断。

犯罪嫌疑（yí）人、被（bèi）告人使用诈骗方（fāng）法非（fēi）法（fǎ）集资（zī），符合《最高人（rén）民法院关于审理非（fēi）法集（jí）资刑事案件（jiàn）具体（tǐ）应用法律（lǜ）若干问（wèn）题的（de）解释》第四条规定的，可（kě）以（yǐ）认定为集资诈骗罪中“以非法占有为目的（de）”。

办案机关（guān）在办理非法集（jí）资刑事（shì）案件中（zhōng），应当根据案件具（jù）体情况（kuàng）注意收集运用涉及（jí）犯罪（zuì）嫌疑人、被告人的以下证据：是否使用虚假身（shēn）份信息对外（wài）开展业务；是否（fǒu）虚（xū）假订立合同（tóng）、协（xié）议；是否（fǒu）虚（xū）假宣传（chuán），明显超出经（jīng）营范（fàn）围或者夸大经营、投资、服务项目及盈利能力；是否吸收资（zī）金（jīn）后隐匿、销毁合同、协议、账目；是否传授或者接受（shòu）规避法律、逃（táo）避（bì）监管的方法，等等。

五、关于犯罪数额的认定（dìng）问题

非法（fǎ）吸收或者变相吸收公众存（cún）款（kuǎn）构成犯罪，具（jù）有下列情形之一的，向亲（qīn）友（yǒu）或者单位内（nèi）部人（rén）员（yuán）吸（xī）收的资金应当与向不特（tè）定对（duì）象吸收的资金（jīn）一并（bìng）计入犯罪数额：

（一）在向亲（qīn）友或者单位内部人员吸收资金（jīn）的过程中，明知亲友或者单位内（nèi）部人员向不特（tè）定对（duì）象吸收资金而予以放任的；

（二）以吸收（shōu）资（zī）金为目的，将社会人员（yuán）吸收为单（dān）位内部人员，并向其吸收资（zī）金的；

（三）向社会公（gōng）开宣传，同时向不特定对（duì）象、亲友或者单位（wèi）内部人员吸收资（zī）金的。

非法（fǎ）吸收或（huò）者变相吸（xī）收（shōu）公众存款的数额，以行为人所吸（xī）收的资金全额计算。集（jí）资参与人收回本金或（huò）者（zhě）获得回报后又重复投资的数额（é）不予扣除（chú），但（dàn）可以（yǐ）作为量（liàng）刑情节酌情考虑。

六、关于宽严相济刑事政（zhèng）策把握问题

办（bàn）理（lǐ）非法（fǎ）集资（zī）刑事（shì）案件（jiàn），应当（dāng）贯彻宽严相济刑事政策，依法合理把握追究（jiū）刑（xíng）事责任的范围，综合运用刑事手段和（hé）行政手段处置和化解风险，做到惩（chéng）处少数（shù）、教（jiāo）育（yù）挽救大（dà）多数（shù）。要根据（jù）行为（wéi）人的客观行（háng）为、主观（guān）恶性、犯罪情节及其（qí）地（dì）位、作用、层级、职务等情况，综（zōng）合（hé）判断行为人的责任（rèn）轻重和（hé）刑事追（zhuī）究的必要性，按照区别对（duì）待原则（zé）分（fèn）类（lèi）处理涉案人员，做到罚（fá）当其罪、罪（zuì）责刑（xíng）相适应。

重点（diǎn）惩处非法集资（zī）犯罪（zuì）活动的组织者、领导者和管理人员，包括单位犯罪中的（de）上级单位（总公司、母公司）的核心层、管理层和骨干（gàn）人员，下属单（dān）位（wèi）（分（fèn）公司、子公司）的管理层和骨（gǔ）干（gàn）人员（yuán），以及其他发挥主要（yào）作（zuò）用（yòng）的人员。

对于涉案人员积极配合调（diào）查（chá）、主动退赃（zāng）退赔、真诚认罪悔罪的，可以依法从轻处罚；其中情节（jiē）轻微的（de），可以免除处（chù）罚；情节显著轻微、危害不大的，不作为（wéi）犯罪处理。

七、关于管辖（xiá）问题

跨区（qū）域非法集（jí）资刑事案件按照《国务院关于进一步做好（hǎo）防（fáng）范和处置（zhì）非法集资（zī）工作的意（yì）见》（国发〔2015〕59号（hào））确定的（de）工作原则（zé）办理。如果（guǒ）合并侦（zhēn）查（chá）、诉讼更（gèng）为（wéi）适宜的（de），可（kě）以（yǐ）合并办理。

办（bàn）理跨区域非法集资刑事案件（jiàn），如果多个（gè）公安（ān）机关都有权立案侦查（chá）的，一（yī）般（bān）由主要犯罪地公安机（jī）关作（zuò）为案（àn）件主办地，对主要犯罪（zuì）嫌疑人立案侦查和移送审查起诉；由其他犯（fàn）罪地公安机关作（zuò）为案件分办地根据案件（jiàn）具体情况，对本地区犯罪嫌疑（yí）人立案侦查（chá）和移送审查起（qǐ）诉。

管辖不明或者有争议（yì）的，按照有利于查清犯（fàn）罪事实、有利于诉讼（sòng）的原则，由其共同的上级（jí）公安机（jī）关协调（diào）确定或者指定有关公（gōng）安（ān）机（jī）关（guān）作为案件主办（bàn）地（dì）立案侦查。需要提请批准逮捕、移送审查起（qǐ）诉（sù）、提起公诉的，由分别立案侦查的（de）公安机关所在地的人民检察院、人民法院受理。

对于重大、疑难、复杂的跨区域非（fēi）法集资（zī）刑事案（àn）件（jiàn），公（gōng）安机关应当在协调确定或者指定案件主办（bàn）地立案侦查的同时，通报同级人民检察院、人民法院。人民（mín）检察院、人民法院参（cān）照前款规定，确定主要犯罪地作为（wéi）案件主办地，其他（tā）犯罪（zuì）地（dì）作（zuò）为案件分办地，由所在地的人民检察院、人民法院负（fù）责起诉（sù）、审判。

本（běn）条规定的“主要犯罪地”，包（bāo）括非法集资活动（dòng）的主要（yào）组织、策划、实施地，集资行为人的注册地、主要（yào）营业地（dì）、主要办事机构（gòu）所在地（dì），集资参与（yǔ）人的主要（yào）所在地等（děng）。

八、关于（yú）办案工（gōng）作机（jī）制问（wèn）题（tí）

案件（jiàn）主办（bàn）地和其（qí）他涉案地办案机关应当密切（qiē）沟通协调（diào），协同（tóng）推（tuī）进侦查、起（qǐ）诉、审判、资产处（chù）置工作，配合有关部（bù）门最大限度追赃（zāng）挽损（sǔn）。

案件主办地办案机关应（yīng）当统一负责主要犯罪嫌疑人、被告人涉嫌非法（fǎ）集资全部犯罪事实的立案侦查、起诉、审判（pàn），防止遗（yí）漏犯罪（zuì）事实；并（bìng）应就全（quán）案处理政策、追诉（sù）主（zhǔ）要犯罪（zuì）嫌（xián）疑人、被告人（rén）的证（zhèng）据要求及诉讼时限、追（zhuī）赃挽损、资产处置等工作要求，向其他涉案（àn）地办案机关进行（háng）通（tōng）报。其（qí）他涉案地办案（àn）机（jī）关应（yīng）当对本地区犯（fàn）罪嫌（xián）疑人、被告人涉嫌非法集资的犯罪（zuì）事（shì）实及时立（lì）案侦查（chá）、起诉、审判，积极协（xié）助主办（bàn）地处置涉案资产（chǎn）。

案件主办地和（hé）其他涉案地办案机关应当（dāng）建立（lì）和完善（shàn）证据交（jiāo）换共享机制。对（duì）涉及主要（yào）犯罪（zuì）嫌疑人、被告人（rén）的证据（jù），一般（bān）由案件主办地办案机关负责收集（jí），其他涉（shè）案地提供协助（zhù）。案件主办地办案机关应当（dāng）及时通报接收涉及主（zhǔ）要犯罪（zuì）嫌（xián）疑人、被告人的证据材料的程序及要求。其他涉案地办案（àn）机关需要（yào）案件主办地提供证据材料的，应当向（xiàng）案件（jiàn）主办地办案（àn）机关提出证据需求，由（yóu）案（àn）件主（zhǔ）办地（dì）收集并依法移送。无法（fǎ）移送证（zhèng）据原件的，应当（dāng）在移送复制件的同时（shí），按（àn）照相关规（guī）定作（zuò）出说明。

九、关于涉案（àn）财物（wù）追缴处置问题

办理跨区域非法集资刑事（shì）案件（jiàn），案件（jiàn）主办地（dì）办案（àn）机关应当及（jí）时（shí）归集（jí）涉案财物（wù），为统一资产（chǎn）处置做（zuò）好基础（chǔ）性工作。其他涉案地办案机关应当及（jí）时查（chá）明涉案（àn）财物，明确（què）其来源、去向、用途、流转（zhuǎn）情况（kuàng），依法办理查封、扣押、冻结手续（xù），并制作详细清单，对扣押款项应当设（shè）立（lì）明细（xì）账（zhàng），在扣押后立即存入办（bàn）案（àn）机（jī）关唯一合规（guī）账户，并将有关情况（kuàng）提供案件主办地办案机关。

人民（mín）法院、人（rén）民检察（chá）院、公安机关应当严格依（yī）照刑事诉（sù）讼法（fǎ）和（hé）相关司（sī）法解释的（de）规（guī）定，依法移（yí）送、审查、处理查封、扣押、冻结的涉案财物。对审判时（shí）尚未追缴到（dào）案或者尚未足额退（tuì）赔的违法所得，人民法院应当判决继续追缴或者责令退（tuì）赔，并（bìng）由人民法院负（fù）责执行，处置非（fēi）法集资职（zhí）能部门、人民（mín）检察院（yuàn）、公安机关等应当予以配合。

人民法院对（duì）涉（shè）案财物（wù）依法（fǎ）作出（chū）判（pàn）决后（hòu），有关地方和部门应当（dāng）在（zài）处置（zhì）非法集资职（zhí）能部门统筹（chóu）协调（diào）下，切实履行协作义务，综合运用多种手段，做好涉案（àn）财（cái）物清运、财产变现、资金（jīn）归集、资金清退等工作，确保最大限度减（jiǎn）少实际损失。

根（gēn）据（jù）有关规定，查封、扣押、冻结的涉案财物，一般应在诉讼终结（jié）后返（fǎn）还集（jí）资参与人。涉案（àn）财（cái）物不足全部返（fǎn）还的，按照集资参与人的集资额比例返还。退赔集（jí）资参与人的（de）损失一般优先于其他民（mín）事债务以（yǐ）及罚（fá）金、没收财产的（de）执行。

十、关于集资参与人权利保（bǎo）障问题

集资（zī）参与人，是指向非法集资活（huó）动投入资金的单（dān）位和个人，为非（fēi）法集资（zī）活动提供帮助并获（huò）取经济利益的（de）单位和（hé）个人除外。

人（rén）民法院、人民检（jiǎn）察院、公安机关（guān）应当通过及时公布案件进展、涉案（àn）资产（chǎn）处置情况等方式（shì），依（yī）法保障（zhàng）集资参与（yǔ）人的合法权利。集资（zī）参与人可（kě）以推选代表人向人民法院提出相关意（yì）见（jiàn）和建（jiàn）议；推选（xuǎn）不出代表人的，人民法（fǎ）院可以（yǐ）指定代（dài）表人。人民（mín）法院可以视案件情况决定集资参与（yǔ）人代表人参加或者旁（páng）听庭（tíng）审，对集资参与人提起附带民事诉讼（sòng）等（děng）请求不（bú）予受（shòu）理。

十一（yī）、关于行政执法与刑事（shì）司（sī）法衔（xián）接问题

处置非（fēi）法集资职能部（bù）门或者有关行政主管部门（mén），在调（diào）查非法集资行为或者行政执法过程（chéng）中，认为案情（qíng）重大、疑难、复（fù）杂的，可以商请（qǐng）公安机关就（jiù）追诉标准、证据固（gù）定等问（wèn）题提出咨（zī）询或（huò）者参考（kǎo）意（yì）见；发现非法集资行为涉嫌犯罪的，应当按照《行政执（zhí）法机关移送涉嫌犯（fàn）罪（zuì）案（àn）件的规定》等规定，履行相关手续，在规定的期限内将案件移送（sòng）公安机关。

人民法院（yuàn）、人民检察（chá）院、公安机关在办理（lǐ）非法集资刑事案（àn）件过程中，可商（shāng）请处置非法集（jí）资职能部门或者有关行政主管部门指派专（zhuān）业（yè）人员（yuán）配（pèi）合开展工作，协助查阅、复（fù）制有关专业资料，就案件（jiàn）涉及的专业问题出（chū）具认定意见。涉及需要行政（zhèng）处理的（de）事项（xiàng），应当及时（shí）移（yí）交处置非法集资职能部门或者有关行政主管（guǎn）部门（mén）依法处理。

十二、关于国家工作人员相关法律责任（rèn）问题

国（guó）家工作人（rén）员具有下列行为之一，构成犯罪的，应当依法追究刑事责任：

（一）明知（zhī）单位（wèi）和个（gè）人所申请机构或者业务（wù）涉嫌非法集资，仍为其办理行政许可或者注册手续的；

（二）明知所主（zhǔ）管、监（jiān）管（guǎn）的（de）单位（wèi）有涉嫌非（fēi）法集资行为，未依法及时处（chù）理或（huò）者移送处置非法集资职能（néng）部门的；

（三（sān））查处非法（fǎ）集（jí）资过程（chéng）中滥用职权、玩忽职守、徇（xùn）私舞弊的；

（四）徇私舞弊不向司法（fǎ）机关移交非法集资刑事案件（jiàn）的；

（五）其他（tā）通过职务行（háng）为或者利用职（zhí）务影响，支持、帮助、纵容非（fēi）法集资的。

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